Bilag IV Indberetninger

Forvaltere af alternative investeringsfonde (FAIF’er) skal indberette oplysninger for forvalteren selv og de alternative investeringsfonde (AIF’er), som de forvalter. Dette gælder både for FAIF’er med tilladelse og FAIF’er, som er registreret. Indberetningerne skal indberettes til Finanstilsynet via nationalbankens indberetningssystem FIONA.

Kontakt

Fuldmægtig

Søren Straarup Jensen
+45 41 93 35 41
ssj@ftnet.dk

Kontakt

Fuldmægtig

Lars Navntoft Henningsen

+45 33 55 84 01
lnh@ftnet.dk

Link til nationalbankens indberetningssystem

Guide til indberetninger

Finanstilsynet har lavet en introduktion og Q&A til indberetninger af Bilag IV oplysninger i FIONA Online. Bemærk, at der løbende kan foretages ændringer af Q&A’en, da Finanstilsynet efter hver indberetningsperiode vurderer hvorvidt en opdatering eller tilpasning er hensigtsmæssig.

Klik her for at hente introduktionen og Q&A

ESMA har lavet en guide til bilag IV indberetninger, som kan hentes via nedenstående link.

Klik her for at hente guiden.

Ligeledes er der lavet en ”IT technical-guide”, hvor det fremgår, hvilke specifikke oplysninger, der skal indtastes i hver enkelt indberetningsfelt.

Klik her for at hente IT guiden

Videre har ESMA lavet en Q&A omkring indberetningerne, som løbende bliver opdateret.

Klik her for at hente ESMAs hjemmeside omkring Q&A

Indberetning via XML

Det er muligt at foretage indberetninger til FIONA Online direkte via XML-filer. Finanstilsynet har til brug for opstilling af XML-indberetningsfiler for skemasæt IAM, IAF1, IAF2 og IAF3 udarbejdet XSD-filer, som findes på Finanstilsynets hjemmeside.

Link til information for registrerede forvaltere

Link til information for forvaltere med tilladelse

Første indberetning

FAIF’er skal indberette til Finanstilsynet for perioden fra det førstkommende kvartal efter at FAIF’en har fået tilladelse eller er blevet registreret som FAIF.

Det vil sige, at hvis FAIF’en skal indberette halvårligt og har fået tilladelse til at forvalte alternative investeringsfonde i februar måned 2015, skal FAIF’en første gang senest ultimo juli 2015 indberette for perioden fra den 1. april til den 30. juni 2015.

Hvis FAIF’en skal indberette kvartalvis, skal FAIF’en indberette første gang senest ultimo juli 2015 for perioden 1. april til 30. juni 2015.

Hvis FAIF’en skal indberette årligt, skal FAIF’en indberette første gang senest ultimo januar 2016 for perioden 1. april til 31. december 2015.

Hvis en FAIF ikke endnu forvalter alternative investeringsfonde, skal FAIF’en stadig indberette til Finanstilsynet. FAIF’en skal dog blot indberette, at der ikke er noget at indberette endnu.

 

Indberetningsfrekvens

Hyppigheden af indberetningerne for FAIF’er med tilladelse afhænger af størrelsen af de samlede AIF-porteføljer, FAIF’en forvalter samt om AIF’er eller afdelinger heraf i FAIF’ens portefølje anvender gearing jf. art.110, stk. 3, i forordning 231/2013 (level-2 forordningen).

For FAIF’er med tilladelse gælder følgende:

• Hvert halve år skal der indberettes af FAIF’er, som forvalter AIF’er, hvis samlede aktiver overstiger tærskelværdierne jf. § 6 i FAIF-loven (100 mio./500 mio. euro), men som ikke overstiger 1 mia. euro.
• Kvartalsvis skal der indberettes af FAIF’er, som forvalter AIF’er, hvis samlede aktiver over-stiger 1 mia. euro.
• Kvartalsvis skal der indberettes af FAIF’er, for hver AIF eller afdeling, som FAIF’en forvalter, som anvender gearing og hvis forvaltede aktiver overstiger 500 mio. euro.
• Én gang om året skal der indberettes af FAIF’er, som forvalter ikke gearede AIF’er, som i overensstemmelse med AIF’ens investeringspolitik investerer i unoterede selskaber med det formål at opnå kontrol (private equity/kapitalfonde).

Hyppigheden af indberetninger for FAIF’er, som er registreret fremgår i art. 5, stk. 5 i level-2 forordningen.

For FAIF’er, som er registreret gælder følgende:

• Én gang om året skal der indberettes i henhold til artikel 3, stk. 3, litra d) i direktiv 2011/61/EU (FAIF-direktivet). De oplysninger som FAIF’en skal indberette er angivet i artikel 110, stk. 1 i level-2 forordningen.

Finanstilsynet har udarbejdet et skema hvori en forvalter kan beregne indberetningsfrekvensen for forvalteren og de forvaltede AIF’er eller afdelinger.

Skemaet finder du her.