Indledning
I forlængelse af en henvendelse fra Danica Pension A/S har Finanstilsynet foretaget en delvis regnskabskontrol af Danica Pensions årsrapport for 2014.
Årsrapporten for 2014 er udarbejdet i henhold til § 183, stk. 1 i lov om finansiel virksomhed og aflagt efter bekendtgørelse om finansielle rapporter for forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser (forsikringsregnskabsbekendtgørelsen).
Årsrapporten for 2014 er revideret af Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab. Revisionspåtegningen er uden forbehold eller supplerende oplysninger.
Finanstilsynet har haft en dialog med Danica Pension om den tekniske opgørelse af selskabets livsforsikringshensættelser vedrørende en pensionsordning. Som følge af dialogen offentliggjorde Danica Pension den 22. juli 2015 korrigerende/supplerende information til årsrapporten for 2014.
Finanstilsynet gør opmærksom på, at tilsynet ikke har taget stilling til årsrapporten for 2014 i øvrigt.
Afgørelse
Det er Finanstilsynets vurdering, at Danica Pensions årsrapport for 2014 indeholder følgende fejl:
Livsforsikringshensættelserne under pensionsordningen i Danica Pension er opgjort som værdien af pensionstilsagnene med fradrag af en garantistillelse fra Danske Bank, hvilket ikke er i overensstemmelse med forsikringsregnskabsbekendtgørelsens § 65 og modregningsforbuddet i lov om finansiel virksomhed § 188, stk. 1, nr. 8.
Som følge af ovennævnte skal Finanstilsynet i medfør af § 197 i lov om finansiel virksomhed påtale, at der er fejl i Danica Pensions årsrapport for 2014.