Formålet med inspektionen var primært at vurdere sparekassens risikovillighed ved bevilling af udlån til erhvervskunder og at vurdere sparekassens bevillingsgrundlag.
Temainspektionen var et led i en tværgående undersøgelse af 13 pengeinstitutter og 2 filialer af udenlandske banker.
Sammenfatning og risikovurdering
Finanstilsynet gennemgik 37 bevillinger af udlån i perioden april – december 2016. Bevillingerne omfattede udlån til små og mellemstore erhvervsvirksomheder samt ejendomsfinansiering.
Finanstilsynet fandt, at sparekassens risikovillighed var højere end sammenlignelige institutters. Der var således en del tilfælde, hvor Dronninglund Sparekasse havde bevilget udlån med forhøjet risiko. Eksempler herpå var, at sparekassen bevilgede udlån til svage kunder eller kunder med svaghedstegn samt bevilgede udlån til kunder, hvor oplysningerne om kundens økonomiske forhold var mangelfulde. En del af bevillingerne med forhøjet risiko afveg fra hovedreglerne i kreditpolitikken. Dette gjorde sig primært gældende i forhold til kravet om udbetaling på ejendomsprojekter. Sparekassen havde også et tilfælde af ydet udlån, som var uforsigtigt som følge af kundernes svage økonomi.
Finanstilsynet finder, at det er vigtigt at være opmærksom på, at omfanget af bevillinger med forhøjet risiko ikke bliver for stort. Sparekassen er mere disponeret for tab på denne del af porteføljen ved mindre, negative ændringer i konjunkturerne end ved porteføljer med normal risiko.
Sparekassen ses at tage flere sikkerheder end gennemsnitligt, men dette synes i et vist omfang at erstatte egentlige analyser af sagerne.
Finanstilsynet konstaterede, at kvaliteten i sparekassens bevillingsgrundlag var væsentligt under niveauet for sammenlignelige institutter. Beskrivelser og risikoanalyser i bevillingsgrundlaget var mangelfulde i en del tilfælde.
I fem tilfælde var bevillingsgrundlaget utilstrækkeligt til at træffe beslutning. Dette er et højt antal. Årsagerne var primært, at der manglede økonomiske oplysninger, budgetmateriale eller kundebeskrivelsen var mangelfuld. Sparekassen skal have fokus på at forbedre bevillingsgrundlaget.
Finanstilsynet fandt ved inspektionen, at sparekassens systemer til dataudtræk var utilstrækkelige, idet sparekassen ikke kunne udtrække de relevante data uden en række manuelle søgninger.