Sammenfatning og risikovurdering
Fynske Bank A/S er en lokal bank med hovedsæde i Svendborg og 11 afdelinger. Bankens primære markedsområde er defineret som Fyn med omkringliggende øer samt i Østjylland. Banken udøver traditionel bankvirksomhed til private kunder samt mindre og mellemstore erhvervsvirksomheder. Banken tilbyder desuden leasing.
Bankens kreditpolitik indeholder ikke en tilstrækkelig identifikation og afgrænsning af kreditrisici. Banken finansierer desuden i væsentligt omfang skibe, men området er ikke nærmere adresseret hverken i kreditpolitik eller forretningsgange. Det medfører en risiko for, at banken kan påtage sig kreditrisici, der overstiger bestyrelsens risikoappetit. Desuden er der risiko for, at kreditgivningen vedrørende skibe bliver mangelfuld. Banken har fået påbud om at tilrette kreditpolitikken og udarbejde en forretningsgang for finansiering af skibe.[1]
Den complianceansvarlige deltager ikke tilstrækkeligt i compliancefunktionens arbejde, som er mangelfuldt beskrevet i funktionens styringsdokumenter. Det indebærer en risiko for, at banken ikke har en tilstrækkelig styring af compliancerisici. Banken har fået påbud om at afsætte tilstrækkelige ressourcer til compliancefunktionens opgaver for at sikre, at der sker fyldestgørende kontroller og analyser. Banken skal desuden sikre, at styringsdokumenterne afspejler opgavefordelingen i compliancefunktionen.[2]
Finanstilsynet gennemgik i alt 96 koncerneksponeringer svarende til knap 47 pct. af bankens udlån pr. 30. april 2024.
Blandt bankens største eksponeringer havde banken selv nedklassificeret 13 eksponeringer, heraf var tre eksponeringer markeret OIK (objektiv indikation for kreditforringelse), inden Finanstilsynets gennemgang, hvilket svarer til ca. 19 pct. af volumen, mens ingen af de gennemgåede eksponeringer var blevet opklassificeret af banken. Finanstilsynet har bemærket, at antallet af nedklassificeringer er højt, samt at det er vigtigt, at risikoklassifikationen er korrekt, da der ellers er en risiko for, at banken træffer beslutninger på et forkert grundlag. På inspektionen fremgik det, at de seneste regnskaber lå til grund for nedklassificeringer.
Finanstilsynet har gennemgået ti bevillinger af udlån til projekt- og udlejningsejendomme med henblik på at vurdere bankens praksis og risikovillighed på området. Finanstilsynet vurderer, at banken i to tilfælde havde bevilget en finansiering med forhøjet risiko.
På baggrund af inspektionens observationer vurderer Finanstilsynet, at banken undervurderer de operationelle risici som følge af en høj udlånsvækst, organisationsændringer, stor udskiftning af nøglepersoner og en væsentlig forøgelse af medarbejderstaben. Banken har selv afsat kapital til denne risiko, men bør afsætte yderligere kapital til dækning af dette. Finanstilsynet har vurderet, at en forøgelse på samlet 0,2 procentpoint er dækkende. Bankens solvensbehov er herefter opgjort til 9,9 pct. pr. 30. juni 2024.
[1] Jf. ledelsesbekendtgørelsens § 4, stk. 1, jf. § 4, stk. 2, nr. 1 og bekendtgørelsens bilag 1, nr. 3, litra i samt § 13, stk. 1.
[2] Jf. Ledelsesbekendtgørelsens § 17, stk. 1 og 2 samt § 17, stk. 5, nr. 1.